상속증여 전문 세무사 — '신고 대행'이 아니라 '설계'를 맡길 사람을 찾으셔야 합니다
상속세와 증여세는 평생 한두 번 마주치는 세금이라 처음 설계가 곧 결과입니다. 상속과 증여를 한 묶음으로 보는 전문 세무사가 왜 필요한지, 사전증여 추정·추정상속재산 같은 쟁점 경험을 어떻게 확인하는지 방배동 김형준 세무사가 정리해드립니다.
안녕하세요, 세무법인 송우 방배지점 김형준 세무사입니다.
'상속증여 전문 세무사'를 검색해 저를 찾아오신 분들의 사정은 대개 둘 중 하나입니다. 상속이 이미 개시되어 6개월 기한이 머릿속을 떠나지 않는 경우, 그리고 아직 일은 벌어지지 않았지만 부동산과 금융자산을 자녀에게 어떻게 넘길지 고민이 시작된 경우입니다.
"지금 거래하는 기장 세무사님이 계신데, 상속도 그냥 맡기면 되지 않나요?"
결론부터 말씀드리면 — 상속·증여는 매년 반복되는 세금이 아니라 평생 한두 번 마주치는 세금이라, 처음 설계가 곧 최종 결과가 됩니다. 부가세·종소세를 잘 다루는 것과 상속·증여 쟁점을 다뤄본 것은 다른 경험이고, 그 차이가 세금으로는 수천만 원에서 억 단위로 벌어집니다.
왜 '상속과 증여를 한 묶음으로' 보는 사람이어야 하나
상속세와 증여세는 법도 하나(상속세 및 증여세법)이고, 실무에서도 분리되지 않습니다.
- 지금 하는 증여는 10년 안에 상속이 개시되면 상속재산에 합산됩니다. 증여만 보고 설계하면 상속 때 뒤통수를 맞습니다.
- 반대로 상속만 보고 아무 준비 없이 기다리면, 10년 주기 증여공제를 쓸 기회가 사라집니다.
- 사전증여가 오히려 세금을 키우는 케이스도 있습니다 — 증여와 상속의 세율 구간, 공제 구조를 동시에 시뮬레이션해야 답이 나옵니다.
'증여 따로, 상속 따로' 조언을 받으면 각각은 맞는 말인데 합치면 손해인 그림이 나올 수 있습니다. 상속증여 전문가를 찾으시라는 것은 이 통합 시뮬레이션을 해줄 사람을 찾으시라는 뜻입니다.
전문성이 갈리는 실제 쟁점 5가지
국세청이 상속세 신고에서 집중적으로 보는 쟁점들입니다. 이걸 다뤄봤는지가 전문 세무사와 아닌 쪽을 가릅니다.
- 사전증여 추정 — 사망 전 자녀 계좌로 오간 큰돈. 차용증과 이자 지급 내역이 없으면 증여로 재구성됩니다. 가족 간 차용증을 사후에 만들면 인정받기 어렵습니다.
- 추정상속재산 — 사망 전 1~2년 내 인출·처분한 현금의 사용처 소명. 준비 없이 신고하면 그대로 과세됩니다.
- 채무 공제 부인 — 망인이 빌렸다는 채무가 실제인지 국세청이 의심하면 공제가 통째로 날아갑니다.
- 비상장주식 평가 — 평가 방법에 따라 과세표준이 수억씩 달라지는 영역입니다.
- 재산 평가 전략 — 실거래가·감정평가·기준시가 중 무엇으로 평가하느냐가 상속세와 미래 양도세를 동시에 움직입니다.
이 쟁점들은 상속이 개시된 뒤에는 손쓸 여지가 급격히 줄어듭니다. 증빙은 생전에만 만들 수 있기 때문입니다. 전문 세무사가 '미리' 개입할수록 값어치가 커지는 이유입니다.
상담 자리에서 이렇게 확인하세요
기존에 정리해드린 7가지 기준과 상담 전 5가지 질문에 더해, '상속+증여 통합 설계' 관점에서는 이 세 가지를 물으시면 됩니다.
- "증여부터 할지 상속으로 갈지, 두 경우의 세금을 비교해주실 수 있나요?" — 통합 시뮬레이션 역량을 바로 확인하는 질문입니다. 한쪽만 계산해주는 곳이라면 설계자가 아니라 신고 대행자입니다.
- "10년 금융거래 분석을 해주시나요?" — 사전증여·추정상속 쟁점은 계좌 흐름 분석 없이는 잡을 수 없습니다.
- "세무조사가 나오면 어떻게 대응하시나요?" — 상속세는 신고 후 조사까지가 한 사이클입니다. 신고 단계에서 조사를 염두에 둔 증빙 구성을 하는지가 핵심입니다.
자주 묻는 질문
Q. 재산이 10억 정도면 전문 세무사까지는 과한가요? 10억은 상속세가 실제로 발생하기 시작하는 구간이고, 사전증여·보험금 합산으로 과세표준이 훌쩍 뛰는 일이 흔한 규모입니다. 오히려 이 구간에서 공제 설계의 효과(배우자공제·감정평가 활용)가 비율로는 가장 큽니다.
Q. 기장 세무사님과의 관계는 어떻게 하나요? 기장은 그대로 유지하시면 됩니다. 상속·증여는 단건 프로젝트라 기장과 충돌하지 않고, 실무에서도 기장 세무사와 협업해 진행하는 경우가 많습니다.
Q. 상담만 받고 진행은 안 해도 되나요? 됩니다. 다만 상속·증여 상담은 재산 구성과 가족 관계를 놓고 하는 정밀 상담이라 유료로 진행하는 것이 일반적이고, 저 역시 그렇게 하고 있습니다. 상담료가 아까울 만큼 단순한 상황이라면 그 판단까지 상담 초입에 말씀드립니다.
마무리
상속증여 전문 세무사를 고르는 기준은 결국 하나로 모입니다 — "이 사람이 내 재산 전체를 놓고 증여와 상속을 한 판으로 설계할 수 있는가." 간판의 '전문' 두 글자가 아니라, 통합 시뮬레이션과 쟁점 경험으로 확인하셔야 합니다.
저는 15년간 상속·증여 신고와 조사 대응을 해오며, 2025년 한 해에만 상속세 신고대리 30건 이상을 진행했습니다. 세무법인 송우 방배지점의 상담에서 가족 구성과 재산 개요를 알려주시면, 증여 선행과 상속 대기 — 두 갈래의 세금을 비교한 표부터 만들어드리겠습니다.
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