세금이야기 — 기장·종합소득세
업종별 세무기장과 종합소득세 신고 — 사업자·크리에이터를 위한 칼럼을 모았습니다.
인력사무소·직업소개소 세무, 소개수수료 매출과 일용근로 신고
인력사무소 통장에는 일당과 수수료가 함께 드나들지만 매출은 소개수수료입니다. 구인처와 구직자에게 받는 수수료의 부가세, 대신 받아 전달하는 일당의 처리, 일용근로소득 지급명세서를 누가 내는지까지 사무소 대표님이 헷갈리는 지점을 방배동 김형준 세무사가 풀었습니다.
공부방·개인과외교습자 세무, 신고한 교습자와 사업자등록의 관계
교육청에 개인과외교습자 신고를 했다고 세무서 사업자등록이 끝난 것은 아닙니다. 면세사업자 등록, 2월 사업장현황신고, 5월 종합소득세, 단순경비율 기준, 계좌로 받은 수강료와 자택 임차료 안분까지 공부방 선생님이 알아야 할 순서를 방배동 김형준 세무사가 설명합니다.
태권도장·체육도장 세무, 면세 교습인가 과세 체육시설인가
태권도장 수련비는 면세 교육용역으로 보는 경우가 많지만 체육도장업 신고와 운영 형태에 따라 판단이 달라집니다. 도복·용품 판매의 과세 매출, 승품·단 심사비 처리, 원생 수송 차량 경비, 사범 인건비까지 도장 관장님이 챙길 지점을 방배동 김형준 세무사가 짚었습니다.
소상공인 폐업 세무 체크리스트, 폐업 신고부터 잔존재화·종합소득세까지
폐업신고는 세금 정리의 끝이 아니라 시작입니다. 폐업일이 속한 달의 다음 달 25일까지 하는 부가세 확정신고, 남은 재고와 설비에 붙는 잔존재화 부가세, 다음 해 5월 종합소득세, 인건비·4대보험 정산과 권리금 과세까지 폐업 순서대로 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
배달라이더·대리운전·플랫폼 노동 세무, 인적용역 3.3%와 5월 종합소득세
배달라이더와 대리운전 기사의 3.3%는 세금의 끝이 아니라 선납입니다. 플랫폼이 소득자료를 매월 국세청에 제출하는 만큼 수입은 이미 파악되어 있고, 5월 종합소득세에서 경비와 공제를 세우면 돌려받는 구조입니다. 경비 증빙, 사업자등록 시점, 건강보험 영향까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
보험설계사·방문판매원 세무, 3.3% 사업소득과 연말정산의 차이
보험설계사와 방문판매원은 3.3% 사업소득자이지만 연 수입 7,500만 원 미만이면 회사 연말정산으로 세금을 끝낼 수 있고, 넘으면 5월 종합소득세를 신고해야 합니다. 두 방식의 차이, 경비율과 장부의 선택, 차량·통신·접대 경비 처리까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
주택임대사업자 세무, 2천만원 분리과세와 간주임대료 3주택 기준
주택임대소득은 주택 수와 임대 형태로 과세 대상이 먼저 갈리고, 연 2천만 원을 기준으로 분리과세와 종합과세가 나뉩니다. 등록 여부에 따라 달라지는 필요경비율과 공제, 3주택 이상의 보증금 간주임대료, 사업자등록 의무와 미등록 가산세까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
해외구매대행 세무, 매출은 수수료인가 총액인가
해외구매대행의 매출은 고객 결제 총액이 아니라 대행 수수료입니다. 다만 수수료 매출로 인정받으려면 대행 계약과 정산 구조를 증빙해야 하고, 카드 매출 자료가 총액으로 잡히는 만큼 소명 준비가 필요합니다. 통신판매업 신고와 부가세 신고 방법까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
농업·스마트팜 세무, 작물재배업 비과세 10억과 사업자등록 판단
직접 기른 작물을 파는 소득은 수입 10억 원까지 소득세 비과세이고 농산물은 부가세 면세라 사업자등록 의무도 없습니다. 그런데 가공·체험·되팔기가 붙는 순간 과세 사업이 되고, 스마트팜 설비 부가세는 돌려받지 못합니다. 비과세 범위와 등록 판단, 설비 투자, 농업회사법인 전환까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
주류 도소매·바(bar) 세무, 주류면허와 거래 신고, 유흥주점 개별소비세
주류는 제조·수입부터 소매까지 거래 자료가 국세청에 모이는 품목이라, 매입 병 수로 매출이 역산됩니다. 주류 도매면허와 음식점 허가의 차이, 주류구매전용카드와 거래 신고, 일반음식점과 유흥주점을 가르는 개별소비세 10%, 접대비 수취 업소의 현금 매출 관리까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
무역·수입 판매업 세무, 수입 부가세와 관세, 환율 차이 처리
세관에 낸 수입 부가세는 수입세금계산서로 돌려받는 매입세액이고, 관세는 돌려받지 못하는 대신 상품 원가에 들어갑니다. 환율 차이 처리, 해외 송금 증빙, 병행수입·구매대행의 구분, 수출 영세율 첨부서류까지 수입 판매업 사장님을 위한 세무를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
소규모 제조업 소공장 세무, 재고·외주가공비와 중소기업 세액감면
소공장의 세금은 매출이 아니라 기말재고와 외주가공비 증빙에서 갈립니다. 원재료·재공품·제품 평가로 원가를 맞추는 법, 외주비 세금계산서, 설비 감가상각, 중소기업특별세액감면과 창업감면의 선택, 산재·고용보험까지 제조업 사장님을 위한 세무를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
웨딩플래너·결혼 준비 대행 세무, 수수료 매출과 협력업체 정산
웨딩플래너 세무의 핵심은 통장에 들어온 돈이 아니라 내 몫의 수수료가 매출이라는 점입니다. 대행형과 총액형을 가르는 기준, 협력업체 소개 수수료 세금계산서, 고객 대납금 관리, 1인 사업자 경비와 3.3% 프리랜서 정산까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
사진관·스튜디오·영상제작 세무, 촬영 서비스 매출과 장비 감가상각
사진 촬영업은 현금영수증 의무발행 업종이라 10만 원 이상은 손님이 요구하지 않아도 발급해야 하고, 계좌이체도 현금입니다. 촬영 용역과 원본·앨범 상품의 매출 구분, 계약금과 잔금의 공급시기, 카메라·조명 감가상각, 외주 보정 3.3%, 네이버·카카오 예약 정산까지 방배동 김형준 세무사가 스튜디오 기준으로 정리했습니다.
요양원·재가요양센터 세무, 장기요양급여 면세와 요양보호사 인건비
요양원과 재가요양센터의 장기요양급여는 부가세 면세라 부가세 신고 대신 2월 사업장현황신고를 합니다. 공단 청구액과 본인부담금의 대사, 비급여 항목 분리, 매출의 절반이 넘는 요양보호사 인건비, 개인 시설과 법인 시설의 세금 차이까지 방배동 김형준 세무사가 시설장 눈높이로 정리했습니다.
세탁소·셀프빨래방 세무, 간이과세와 무인 장비 감가상각
동네 세탁소는 간이과세가 유리하지만, 세탁기·건조기에 억 단위를 넣는 무인 빨래방은 간이과세를 고르면 장비 부가세를 한 푼도 돌려받지 못합니다. 간이와 일반의 갈림길, 장비 감가상각과 리스, 무인 결제 매출 대사, 간이에서 일반으로 넘어가는 시점까지 방배동 김형준 세무사가 정리했습니다.
노래방·PC방 세무, 시간제 현금 매출과 장비 감가상각
노래방과 PC방은 유흥업소가 아니라 개별소비세 없는 일반 과세 사업자입니다. 대신 시간제 요금이 관리 프로그램에 그대로 남아 현금 매출 누락이 바로 드러납니다. 프로그램 매출 대사, 현금영수증, PC·반주기 감가상각, 게임 라이선스와 전기료까지 방배동 김형준 세무사가 핵심을 짚었습니다.
베이커리·빵집 세무, 밀가루 의제매입과 프랜차이즈 본사 매입
빵집 매출은 전부 과세인데 밀가루·계란·우유 같은 면세 재료를 씁니다. 계산서로 받는 의제매입세액공제와 프랜차이즈 본사의 세금계산서 매입을 갈래별로 나누고, 폐기 손실·새벽 인건비·현금영수증까지 베이커리 사장님이 챙길 부분을 방배동 김형준 세무사가 정리했습니다.
정육점·수산물 가게 세무, 면세 판매와 양념육 과세, 의제매입의 오해
정육점과 수산물 가게는 미가공 축산·수산물 판매가 면세라 부가세 신고 대신 사업장현황신고를 하지만, 양념육이나 조리 판매를 시작하면 과세 겸업이 됩니다. 면세 판매분에는 의제매입세액공제가 없다는 점, 매입 계산서와 카드 증빙, 현금 비중 관리까지 방배동 김형준 세무사가 정리합니다.
꽃집·화원 세무, 절화 면세와 꽃다발 과세의 경계
꽃집은 절화·화분을 그대로 팔면 면세 농산물이지만, 리본과 포장지를 더해 꽃다발·화환으로 만들면 과세로 넘어가는 겸업 사업장입니다. 과세·면세 매출 구분과 공통매입 안분, 경조 화환과 온라인 주문 매출, 사업장현황신고와 부가세 신고 일정까지 꽃집 사장님을 위해 방배동 김형준 세무사가 정리합니다.
반려동물 미용·펫샵·애견호텔 세무, 서비스와 용품 판매의 매출 구분
반려동물 미용·펫샵·애견호텔은 동물병원과 달리 면세가 없어 전부 과세이지만, 서비스 매출과 용품 판매를 나누지 않으면 재고·원가와 성실신고 판정이 흔들립니다. 현금 결제 관리, 카드 매출 세액공제, 분양 판매 시 동물판매업 등록까지 펫 업종 사장님을 위해 방배동 김형준 세무사가 정리합니다.
스크린골프·골프연습장 세무, 무인 결제 매출과 회원권 선수금
스크린골프와 골프연습장은 전부 과세이지만, 시간제 결제와 회원권 선수금이 섞이고 무인 결제로 매출이 흩어져 신고 매출이 어긋나기 쉽습니다. 선수금 안분, 무인 결제 집계, 시뮬레이터 감가상각과 리스, 주류 판매 구분, 현금영수증 의무발행까지 방배동 김형준 세무사가 정리합니다.
자동차정비·세차장 세무, 부품 매입과 공임 구분, 보험 정비 매출 대사
자동차정비는 부품과 공임이 모두 과세라 세금계산서 한 장에 나눠 적고, 보험 정비 매출은 보험사 지급 자료와 맞아야 합니다. 부품 재고와 폐유 처리, 세차장 무인 결제 매출과 물·전기 경비, 현금영수증 의무발행까지 정비·세차 사장님이 챙길 부분을 방배동 김형준 세무사가 정리합니다.
프랜차이즈 가맹점 세무, 가맹비·로열티·광고비 분담금 처리
프랜차이즈 가맹점은 가맹비·보증금·교육비를 성격대로 나눠 잡고, 로열티·광고비 분담금은 본사 세금계산서로 경비 처리해야 합니다. 본사 공급 원부자재의 의제매입, 지정 인테리어 감가상각, 폐업·양도 시 가맹 승계까지 가맹점 사장님이 챙길 부분을 방배동 김형준 세무사가 정리합니다.
편의점 세무, 담배 매출과 본사 정산서, 카드수수료가 이익을 가릅니다
편의점은 담배 매출 때문에 신고 매출은 크고 이익은 얇은 업종입니다. 본사 정산서로 매출·원가를 잡는 법, 카드수수료·본사 배분금·폐기 손실 처리, 야간 알바 주휴수당, 신용카드매출세액공제 한도 1,000만 원까지 편의점 사장님이 챙길 부분을 방배동 김형준 세무사가 정리합니다.
어린이집·유치원 세무, 면세 보육료와 정부지원금 처리
어린이집·유치원은 보육·교육 용역이 면세라 부가세 대신 사업장현황신고를 하고, 보육료·정부지원금·특별활동비를 구분해 잡아야 합니다. 원장 인건비가 경비가 안 되는 이유와 재무회계·세무회계의 차이, 교사 4대보험·차량·급식 경비까지 방배동 김형준 세무사가 정리합니다.
변호사·법무사·회계사 전문직 세무, 성실신고 5억과 접대비 한도
변호사·법무사·회계사 같은 전문직은 간이과세가 안 되고 현금영수증 의무발행에 복식부기까지 개업 첫날부터 붙습니다. 성실신고 5억 기준, 접대비 3,600만 원 한도, 착수금·성공보수 수입 시기, 법인전환 검토 시점까지 방배동 김형준 세무사가 정리합니다.
화물운송·개인택시 세무, 과세와 면세가 갈리는 운송업의 기장
개인택시는 부가세 면세, 화물운송은 과세라 같은 운송업이어도 신고 달력과 경비 구조가 다릅니다. 유류비·통행료·보험·수리비와 차량 감가상각, 유가보조금, 지입 구조, 경비율까지 운송업 사장님이 챙길 부분을 방배동 김형준 세무사가 정리합니다.
펜션·게스트하우스·에어비앤비 세무, 숙박업 등록과 플랫폼 매출
펜션·게스트하우스·에어비앤비는 숙박업 사업자등록이 먼저이고 부가세 과세입니다. 농어촌민박의 농어민 부업소득 비과세 3,000만 원은 요건이 전부이고, 에어비앤비 등 플랫폼 정산 자료는 국세청에 제출됩니다. 외국인관광 도시민박업, 청소·비품·감가상각 경비, 부가세 신고까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
배달전문점·공유주방 세무, 배달앱 정산과 매출 총액 인식
배달전문점·공유주방의 매출은 배달앱 정산 입금액이 아니라 수수료·광고비를 떼기 전 주문 총액이고, 뗀 금액은 세금계산서로 경비 처리합니다. 공유주방 임차료·공용비, 음식점 의제매입세액공제(8/108), 배달앱 3사와 카드·현금영수증 대사까지 배달 매장 사장님을 위한 핵심을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
스터디카페·무인 독서실 세무, 키오스크 매출과 무인 운영 경비
스터디카페·무인 독서실은 공간 서비스라 부가세 과세 사업이고, 키오스크·앱 결제 매출은 정산 입금액이 아니라 결제 총액으로 집계합니다. 정기권 선수금 안분, 임차료·전기·CCTV·키오스크 감가상각 중심의 무인 경비, 간이과세 기준(연 1억 400만 원)과 창업 초기 환급까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
부동산중개사무소 세무, 중개보수 현금영수증과 소속공인중개사 인건비
부동산중개업은 간이과세가 배제되는 일반과세 업종이고, 중개보수 10만 원 이상은 현금영수증 의무발행 대상(미발행 가산세 20%)입니다. 소속공인중개사·중개보조원 인건비 판정, 플랫폼 광고비·차량 경비, 계약 파기 시 보수 반환 처리까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
헬스장·필라테스 세무, 회원권 선수금과 트레이너 3.3%가 세금을 가릅니다
헬스장·필라테스 세무의 핵심은 회원권 선수금(부가세와 소득세의 시점 차이), PT 트레이너 3.3%와 근로의 판정, 체력단련장 현금영수증 의무발행, 환불·폐업 정산 네 가지입니다. 선수금 장부와 트레이너 계약 실태만 맞추면 세금은 조용해집니다. 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
약국 세무, 조제는 면세이고 판매는 과세입니다. 그리고 매출보다 재고가 어렵습니다
약국은 조제(면세)와 일반의약품·건강기능식품 판매(과세)가 한 카운터에서 섞이는 대표적 겸업 사업장입니다. 매출 구분과 공통매입 안분, 의약품 재고 관리, 약국 양수도의 권리금 처리까지 약사님을 위한 세무 포인트를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
동물병원 세무, 진료는 과세와 면세가 섞이고 미용·호텔·용품은 전부 과세입니다
동물병원은 의료기관과 달리 부가세 과세 사업이 기본이며, 반려동물 다빈도 진료의 면세 확대로 과세·면세가 섞인 구조가 됐습니다. 진료·미용·호텔링·용품 판매의 매출 구분, 약품 재고, 수의사 인건비까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
내과·검진센터 세무, 공단검진 정산과 종합검진 비급여의 매출 대사가 절반입니다
내과와 검진센터는 공단 일반검진 정산, 종합검진 비급여, 수면내시경, 법인 단체검진 계약까지 매출 갈래가 많아 대사 관리가 세무의 절반입니다. 검진 장비 상각과 인력 구조까지 내과 원장님을 위한 기장 포인트를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
몇 년째 신고 안 한 틱톡·유튜브 수익: 세무조사 전에 정리하는 순서
무신고 크리에이터에게 국세청 소명 안내가 늘고 있습니다. 외화 입금·협찬 자료로 파악되는 구조, 기한후신고로 가산세를 줄이는 방법, 소명 안내를 이미 받았을 때의 대응 순서까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
소아청소년과 세무, 급여 위주 박리다매 구조에서 세금을 지키는 법
소아청소년과는 급여 진료 비중이 절대적인 박리다매 구조라, 공단 청구 대사와 인건비·운영비 관리가 세무의 중심입니다. 예방접종 정산 처리, 야간·주말 진료 가산, 경비 최적화까지 소아과 원장님을 위한 기장 포인트를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
직장인 틱톡커의 세금: 회사에 알려질까, 건보료는 오를까, 신고는 어떻게 할까
직장을 다니며 틱톡·유튜브 부수입이 생긴 분들의 3대 질문 — 회사 통보 여부, 건강보험료 변화, 신고 방법 — 을 정리합니다. 사업자등록과 겸업금지, 보수외소득 2,000만 원 기준까지 방배동 김형준 세무사가 알려드립니다.
안과 세무, 라식·라섹과 다초점렌즈의 비급여 관리, 그리고 장비 감가상각이 승부처입니다
안과는 시력교정술과 백내장 다초점렌즈 등 고액 비급여와 억대 장비 투자가 공존하는 진료과입니다. 비급여 수납 관리, 실손 청구 자료 대사, 장비 감가상각 설계, 성실신고 대비까지 안과 원장님을 위한 세무 포인트를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
크리에이터 경비 처리: 장비·의상·여행·자택 작업실, 어디까지 인정될까
크리에이터의 세금은 경비에서 갈립니다. 촬영 장비·편집 외주·소품은 확실한 경비, 의상·미용·여행은 조건부, 생활비 성격은 불인정 — 크리에이터 경비의 인정 기준과 증빙 방법, 자택 작업실 처리까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
정형외과 세금, 도수치료 비급여와 물리치료사 인건비가 승부처입니다
정형외과는 도수치료 등 비급여 매출과 실손보험 청구 자료의 일치, 물리치료사·방사선사 인건비 구조가 세무의 중심입니다. 장비 투자 처리와 성실신고 대비까지 정형외과 원장님을 위한 기장 포인트를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
협찬·공동구매 세금: 인플루언서 수익에서 국세청이 가장 먼저 보는 두 가지
현물 협찬도 시가로 과세되고, 공동구매 수수료도 전부 사업소득입니다. 3.3% 원천징수의 의미, 협찬품 신고 기준, 공구 정산 집계, 부가세 쟁점까지 — 인플루언서 협찬·공구 세금을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
한의원 세무, 침은 면세인데 한약은? 첩약과 공진단의 매출 구분법
한의원은 진료(침·뜸)와 한약 매출이 섞이는 구조라 면세·과세 구분과 한약재 원가 관리가 세무의 중심입니다. 첩약·공진단·다이어트 한약의 처리, 원외탕전 이용 시 정산, 비급여 수납 관리까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
크리에이터 청년창업 세액감면: 소득세 5년간 50~100%, 업종코드에서 갈립니다
청년창업 세액감면은 미디어콘텐츠창작업이 대상 업종에 포함되어, 요건이 맞는 크리에이터라면 소득세를 5년간 50~100% 감면받을 수 있습니다. 연령·지역·창업 요건과 940306이 아닌 921505여야 하는 이유, 신청 실무를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
성형외과 세무, 매출 대부분이 과세입니다. 외국인 환자를 유치하면 부가세가 돌아옵니다
성형외과는 병의원 중 과세 매출이 중심인 진료과라 부가세 신고가 본업의 일부입니다. 미용성형 과세 구조, 재건 수술 면세 구분, 외국인 환자 부가세 환급 특례, 수술 원가와 현금 유도 리스크까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
미디어콘텐츠창작업(921505): 부가세 신고가 생기는 대신, 환급과 감면이 열립니다
미디어콘텐츠창작업(업종코드 921505)은 과세사업자로 부가세 신고 의무가 있지만, 해외 플랫폼 수익 영세율 덕분에 장비·스튜디오 매입세액을 환급받을 수 있습니다. 영세율 구조, 일반과세 vs 간이과세 선택, 신고 일정을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
피부과 세무, 보톡스는 과세이고 여드름 치료는 면세입니다. 안분 비율이 세금을 가릅니다
피부과는 병의원 중 과세 매출 비중이 가장 큰 진료과입니다. 미용시술 과세와 치료 면세의 구분, 공통매입세액 안분, 레이저 장비 리스 처리, 화장품 판매까지 피부과 원장님을 위한 세무 포인트를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
1인미디어콘텐츠창작자(940306) 완전 정리: 면세사업자가 해야 할 신고는 딱 두 가지입니다
1인미디어콘텐츠창작자(업종코드 940306)는 부가세 신고가 없는 면세사업자입니다. 대신 2월 사업장현황신고와 5월 종합소득세가 있습니다. 940306의 요건, 신고 일정, 과세 전환을 검토해야 하는 시점까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
치과 세무기장, 임플란트 비급여 매출과 기공료 원가부터 미백의 부가세까지
치과는 임플란트·교정 등 비급여 비중이 큰 만큼 현금 매출 관리와 기공료·재료 원가 처리가 세무의 중심입니다. 치아미백 등 과세 진료의 부가세, 성실신고 대비까지 치과 원장님을 위한 기장 포인트를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
틱톡 세금 신고하는 법: 달러 수익 환산부터 5월 종합소득세까지 순서대로
틱톡 크리에이터 리워드·라이브 선물·협찬 수익의 종합소득세 신고 방법을 순서대로 정리합니다. 달러 수익의 원화 환산 기준, 수익원별 신고 구분, 경비 반영과 신고 실수 포인트까지 방배동 김형준 세무사가 알려드립니다.
틱톡세무사에게 가장 많이 묻는 5가지: 기타소득이냐 사업소득이냐부터, 해외에서 뗀 세금까지
틱톡 수익 상담에서 반복되는 5가지 질문을 정리합니다. 신고 대상 여부, 기타소득·사업소득 판단 기준, 기존 사업자의 업종 추가, 영세율 신고, 외국납부세액공제까지 — 틱톡 세무사 상담 전에 알아두면 좋은 내용을 방배동 김형준 세무사가 알려드립니다.
틱톡 세금, 사업자등록이 먼저입니다: 1인미디어콘텐츠창작자(940306) vs 미디어콘텐츠창작업(921505)
틱톡 수익이 생기기 시작한 크리에이터가 가장 먼저 정할 것은 업종코드입니다. 면세 940306과 과세 921505의 차이, 부가세 영세율 환급과 청년창업 세액감면, 달러 수익 신고까지 — 틱톡커 사업자등록의 실무를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
인테리어·시공업 세무: 세금계산서 발행 시점과 일용직 신고, 공사업의 두 가지 핵심
인테리어·시공업은 계약금·중도금·잔금으로 나뉘는 매출의 공급시기 판정과 현장 일용직 인건비 신고가 세무의 핵심입니다. 자재 매입 증빙, 하도급 처리, 공사 수익 구조까지 — 인테리어 사장님을 위한 기장 가이드를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
네일샵·피부관리샵 세무: 회원권 선결제와 현금 매출, 1인샵도 예외가 아닙니다
네일샵·피부관리샵·왁싱샵의 세무 포인트는 회원권 선수금 처리, 현금영수증 의무발행, 재료비 증빙입니다. 1인샵의 신고 구조부터 직원을 두는 순간 달라지는 것들까지 — 뷰티샵 원장님을 위한 기장 가이드를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상가 임대사업자 세무: 월세만 받으면 끝? 간주임대료와 부가세가 남아 있습니다
상가 임대는 부가세 과세 사업입니다. 월세 세금계산서 발행, 보증금 간주임대료, 공실 기간 처리, 건물 감가상각과 수선비, 임대소득 종합과세까지 — 상가·건물 임대인을 위한 세무 포인트를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
학원·교습소 세무기장: 면세사업자인데 왜 이렇게 챙길 게 많을까
학원은 부가세 면세 업종이지만 사업장현황신고, 강사 인건비(3.3% vs 근로), 현금영수증 의무발행, 교육청 신고 교습비와의 일치까지 챙길 것이 많습니다. 학원장·교습소 운영자를 위한 세무기장 포인트를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
프리랜서 3.3% 세금: 떼인 세금 돌려받는 구조와 사업자등록이 유리해지는 시점
프리랜서의 3.3% 원천징수는 세금의 끝이 아니라 선납입니다. 5월 종합소득세 정산으로 환급받는 구조, 경비율 vs 장부의 선택, 사업자등록이 유리해지는 소득 구간까지 — 디자이너·개발자·강사 등 프리랜서 세무를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
음식점 세무기장: 의제매입·배달앱·일용직, 세 군데만 잡으면 세금이 달라집니다
음식점 세무의 3대 포인트는 면세 식자재 의제매입세액공제, 배달앱 매출 집계, 주방·홀 인건비 신고입니다. 신용카드 발행세액공제와 권리금 처리, 기장으로 지키는 결손금까지 — 음식점 사장님을 위한 기장 가이드를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
온라인셀러 세무기장: 스마트스토어·쿠팡 정산과 신고 매출이 다르면 사고가 시작됩니다
온라인 판매 세무의 최대 리스크는 플랫폼별 매출 합산 누락입니다. 오픈마켓 정산 구조와 매출 인식 시점, 통신판매업 신고, 부가세 신고 대사, 사입·해외구매 원가 처리까지 — 온라인셀러 기장 포인트를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
개원의 세무기장: 병의원 세금은 면세·과세 구분과 성실신고에서 갈립니다
병의원은 진료(면세)와 미용·성형(과세)이 섞이는 업종이라 부가세 구분부터 다릅니다. 성실신고확인 기준 5억, 페이닥터 원천세, 의료장비 처리, 개원 첫해 체크리스트까지 — 개원의를 위한 세무기장을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
미용실 세무기장: 디자이너 3.3%와 현금영수증 의무발행, 두 가지에서 다 갈립니다
미용실 세무의 양대 쟁점은 디자이너 인건비 처리(3.3% 프리랜서 vs 4대보험)와 현금영수증 의무발행입니다. 매출 구조, 재료비 경비 처리, 부가세 포인트까지 — 미용실 원장님을 위한 기장 가이드를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
카페 사장님 세무기장: 배달앱 정산·의제매입·카드공제, 커피값보다 세금이 어렵습니다
카페 세무의 핵심은 매출 채널별 집계와 의제매입세액공제, 신용카드 발행세액공제입니다. 창업 첫해 간이·일반 선택, 인테리어 감가상각, 배달앱 수수료 처리까지 — 카페 사장님을 위한 기장 포인트를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
연말이 다가오는 대표님께: 부가세·종소세·원천세 일정 한눈에 정리
신규 사업자가 놓치기 쉬운 부가가치세·종합소득세·원천징수세의 신고·납부 일정과 간이과세자 면제 기준까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
절세와 탈세, 어디서 갈리나: 합법적 절세 3가지 vs 형사처벌 받는 탈세 유형
세법이 허용하는 절세 방법과 조세범 처벌법으로 처벌되는 탈세 유형, 5억 원 이상 포탈 시 형량까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
성실신고확인대상자가 놓치면 안 되는 4가지: 신고 기한·가산세·세액공제
연 매출 5~15억 이상 사업자에게 부과되는 성실신고확인제도의 신고 기한, 미제출 가산세, 의료비·교육비·월세·확인비용 세액공제까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
경비 처리, 애매한 4가지를 정리합니다: 경조사비·출장비·개인카드·기부금
경조사비 청첩장 증빙부터 출장비 적격증빙, 개인카드 매출전표, 기부금 인정 범위까지 헷갈리는 비용처리 4가지를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
처음 종합소득세를 신고하는 사장님이 모르면 후회하는 5가지
첫 종합소득세 신고에서 자주 놓치는 신고 유형 선택, 추계신고 함정, 무기장가산세, 기장세액공제까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
세무기장만 잘해도 세금 20%가 갈린다: 기장세액공제와 무기장가산세의 차이
기장세액공제와 무기장가산세가 만들어내는 산출세액 20% 격차, 복식부기·간편장부 선택 기준까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다. 놓치기 쉬운 기한과 증빙도 함께 짚습니다.
세무기장대리란? 사업자라면 꼭 알아야 할 핵심 정보
세무기장대리는 매달의 장부 작성과 부가세·종합소득세 신고를 세무사가 맡는 서비스입니다. 복식부기 의무 기준, 기장세액공제와 무기장가산세, 세무사에게 맡겨야 하는 시점을 방배동 김형준 세무사가 설명합니다.
