세금이야기 — 상속·증여
상속세·증여세 신고, 공제 설계, 사전증여 전략 — 재산세제 칼럼을 모았습니다.
부모님 해외 부동산·해외 계좌도 상속세 대상입니다: 거주자 상속의 범위
국내에 주소를 둔 부모님이 돌아가시면 미국 콘도, 해외 은행 계좌, 해외 주식까지 모두 국내 상속세 대상입니다. 해외 부동산 평가와 환율, 외국납부세액공제, 자료 확보 순서를 방배동 김형준 세무사가 가정 계산과 함께 가족의 결정 순서대로 설명합니다.
가상자산 상속·증여: 코인은 전후 1개월 평균가액으로 평가합니다
비트코인 같은 가상자산을 상속하거나 증여하면 그날 시세가 아니라 기준일 전후 각 1개월 일평균가액의 평균으로 평가합니다. 거래소별 평가 차이, 개인지갑 개인키 문제, 가정 계산까지 방배동 김형준 세무사가 가족이 먼저 결정할 순서대로 설명합니다.
상장주식 상속·증여 평가: 사망일 전후 2개월 종가 평균으로 계산합니다
상장주식은 사망일이나 증여일 하루의 종가가 아니라 그날 전후 각 2개월, 모두 4개월의 종가 평균으로 평가합니다. 최대주주 20% 할증, 증여일을 고를 수 있는 증여의 특성, 가정 계산까지 방배동 김형준 세무사가 자산가 가족의 결정 순서대로 설명합니다.
아파트 한 채, 상속·증여·매매 세 가지 이전 방식 세금 비교
같은 10억 아파트라도 상속·증여·매매 중 어떤 방식으로 자녀에게 넘기느냐에 따라 세금이 0원부터 2억 6천만 원대까지 벌어집니다. 세 방식의 세금 구조와 취득세, 자금출처, 이월과세와 2차 상속까지 가정 수치로 비교하고 어떤 재산 구조에 어떤 방식이 맞는지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
부부 간 증여 6억, 현금·부동산·주식 중 무엇을 넘겨야 유리한가
배우자 증여공제 6억은 10년마다 쓸 수 있지만 현금·부동산·주식 중 무엇을 넘기느냐에 따라 취득세, 이월과세, 2차 상속의 결과가 달라집니다. 부동산은 취득세와 10년 이월과세, 주식은 2025년부터의 이월과세, 현금은 자금출처 확정이 관건이라는 점을 방배동 김형준 세무사가 비교표로 정리해드립니다.
부담부증여: 대출 낀 아파트를 증여하면 양도세와 증여세가 함께 나옵니다
대출이 낀 아파트를 자녀에게 그대로 넘기면 채무 인수분은 부모의 양도세, 나머지는 자녀의 증여세로 갈립니다. 부모가 1주택 비과세면 유리하고, 다주택 중과나 낮은 취득가면 오히려 불리해지는 구조를 가정 수치 계산과 국세청 사후관리 요건까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
가업승계 증여세 과세특례: 주식 증여 저율과세와 가업상속공제의 차이
가업승계 증여세 과세특례는 10억 원 공제 후 120억 원까지 10%로 주식을 생전에 넘기며 가치를 지금 시점에 고정하고, 가업상속공제는 사망 시 최대 600억 원을 공제하되 그때 요건이 모두 맞아야 합니다. 두 제도 중 어느 쪽이 맞는지 판단 기준을 방배동 김형준 세무사가 가정 계산으로 정리해드립니다.
창업자금 증여세 과세특례: 5억 공제와 10% 세율, 요건과 사후관리
창업자금 증여세 과세특례는 5억 원 공제 후 10% 세율로 증여세를 크게 줄이지만, 2년 안 창업·4년 안 사용 같은 사후관리와 상속 시 기간 제한 없는 합산이 따라옵니다. 부모 재산 규모와 10년이라는 시간에 따라 총세금이 어떻게 달라지는지 방배동 김형준 세무사가 가정 계산으로 정리해드립니다.
농지·임야 상속: 영농상속공제와 자경농지 양도세 감면
농지 상속의 영농상속공제 30억은 피상속인과 상속인 모두 영농에 종사해야 받을 수 있어 도시 거주 상속인은 대개 해당되지 않고, 대신 3년 안에 양도하면 피상속인의 자경 기간으로 8년 자경 양도세 감면을 받을 수 있습니다. 두 제도의 요건과 사후관리, 임야의 차이를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
1주택자가 집을 상속받으면 2주택자가 될까: 비과세·종부세 판정의 상속주택
1주택자가 부모님 집을 상속받아도 양도세 비과세 판정에서는 상속주택을 빼고 보는 특례가 있고, 종부세와 취득세 중과 판정에서도 5년간 주택 수에서 제외됩니다. 다만 기존 주택을 먼저 팔 때만 비과세가 살아 있다는 점을 방배동 김형준 세무사가 세목별로 정리해드립니다.
공동상속 부동산 지분 정리: 공유물분할·지분교환·증여의 세금 차이
형제가 공동으로 상속등기한 부동산을 한 사람 명의로 모을 때 공유물분할은 정산금이 없으면 양도가 아니고, 지분교환은 양도세, 무상 이전은 증여세가 붙습니다. 세금이 가장 적은 길은 등기 전 협의분할이라는 점을 방배동 김형준 세무사가 가정 사례 계산과 함께 정리해드립니다.
상속 부동산 명의이전: 상속등기, 취득세 2.8%와 0.8%, 6개월 기한
상속 부동산의 취득세는 등기와 상관없이 상속개시일에 발생하고, 상속개시일이 속한 달 말일부터 6개월(해외 9개월) 안에 신고·납부해야 합니다. 세율은 2.8%가 원칙이고 무주택 1가구가 주택을 상속받으면 0.8%입니다. 법정상속분 등기 후 재분할 시 취득세 재과세 쟁점까지 방배동 김형준 세무사가 정리합니다.
상속 후 6개월 안에 부동산을 팔면 양도세가 0원? 평가액과 양도가액의 관계
상속개시일 전후 6개월 안의 매매가액은 상속재산의 시가가 되어 상속세 평가액과 양도가액이 같아지고 양도차익이 0에 가까워집니다. 대신 상속세 과세표준이 올라가므로 상속세가 안 나오는 구간이면 유리하고, 높은 구간이면 반대일 수 있습니다. 방배동 김형준 세무사가 사례 계산으로 손익을 가립니다.
상속재산이 부동산뿐일 때 납부 재원: 매각·담보대출·연부연납·물납 비교
상속재산이 부동산뿐이면 상속세 납부 재원은 매각·담보대출·연부연납·물납 네 갈래입니다. 6개월 안 매각은 양도세가 거의 없지만 급매 손실이 따르고, 대출 이자와 연부연납 가산금은 나란히 비교해야 하며, 물납은 평가액으로 수납되어 손해가 큽니다. 방배동 김형준 세무사가 사례 비교표로 정리합니다.
종신보험으로 상속세 납부 재원 만들기: 계약자·피보험자·수익자 설계
종신보험이 상속세 납부 재원이 되려면 계약자와 수익자를 자녀로 하고 보험료를 자녀 소득으로 내야 보험금이 상속재산에서 빠집니다. 계약자가 부모이면 간주상속재산으로 과세되고, 명의만 자녀이면 자금출처가 문제됩니다. 연부연납·물납과의 비교까지 방배동 김형준 세무사가 정리합니다.
유언 없이 상속이 개시되면: 법정상속분·협의분할과 상속세의 관계
유언이 없으면 법정상속분(배우자 1.5, 자녀 1)이 출발점이지만 상속인 전원이 합의하면 자유롭게 나눌 수 있습니다. 상속세 총액은 분할과 무관해도 배우자공제·동거주택공제·2차 상속은 나누는 방식에 따라 달라지고, 협의를 마친 뒤 다시 나누면 증여세가 붙습니다. 방배동 김형준 세무사가 사례 계산으로 정리합니다.
명절 가족회의에서 정할 상속 준비 순서 5가지
추석에 온 가족이 모이는 자리는 상속을 준비하기 가장 좋은 시간입니다. 재산·부채 목록, 유언장 또는 분할 원칙, 사전증여 10년 계획, 납부 재원, 상속인별 역할과 세무사 선임까지 다섯 가지를 이 순서로 정하면 상속세와 가족 분쟁이 함께 줄어듭니다. 20억 원 가정 계산과 함께 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
여러 자녀에게 나누어 증여하면 세금이 줄어드는 이유: 수증자별 과세 구조
증여세는 주는 사람이 아니라 받는 사람마다 따로 계산됩니다. 3억 원을 자녀 한 명에게 주면 약 3,880만 원, 세 명에게 1억씩 나누면 약 1,455만 원이 되는 이유가 수증자별 공제와 누진세율입니다. 며느리·사위의 1천만 원 공제와 5년 합산, 나누기 전 확인할 세 가지를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
증여세 신고기한 3개월과 신고세액공제 3%, 놓치면 붙는 가산세
증여세는 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 안에 신고해야 합니다. 기한 안이면 산출세액의 3%를 공제받고, 넘기면 무신고 20%에 하루 0.022%의 납부지연가산세가 매일 붙습니다. 기한 계산법, 늦었을 때의 감면율, 분납과 연부연납까지 방배동 김형준 세무사가 사례 계산으로 정리해드립니다.
자녀 명의 주식계좌·적금, 증여신고를 해야 하는 이유와 방법
자녀 명의 주식계좌나 적금에 넣은 돈은 입금한 날 증여가 됩니다. 미성년 2천만·성년 5천만 원 공제 안이라 세금이 0원이어도 신고해두면 자금 출처가 확정되고 이후 주식 수익은 자녀 몫으로 인정됩니다. 증여 시점 판단, 운용 수익의 쟁점, 홈택스 신고 순서를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
손주 유학비·교육비 조부모 지원, 비과세 범위와 증여 판단
손주 유학비를 조부모가 대신 내면 비과세 교육비가 아니라 증여로 과세되는 경우가 많습니다. 부모의 부양 능력이 판단 기준이고, 학교에 직접 납부해도 결과는 같습니다. 세대생략 할증 30%와 미성년 공제 2천만 원을 반영한 계산, 안전하게 지원하는 순서를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
부모 자식 간 계좌이체, 생활비·교육비·차용금 구분과 증빙
부모 자식 간 계좌이체는 생활비·교육비·차용금·증여 중 무엇인지에 따라 세금이 갈립니다. 생활비는 실제 소비돼야 비과세이고, 차용은 차용증과 이자·상환 흔적이 있어야 하며 약 2억 1,700만 원까지는 무이자도 가능합니다. 국세청이 10년치 계좌를 보는 방식과 이체마다 남길 증빙을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
부모 집에 무상으로 사는 자녀, 증여세가 나오는 기준
부모 소유 주택에 자녀가 공짜로 살면 부동산 무상사용이익이 증여로 잡힙니다. 계산식은 주택가액 × 2% × 3.7908이고 그 값이 1억 원 이상, 즉 시가 약 13억 원을 넘는 주택부터 과세됩니다. 부모와 함께 살면 제외되고, 싼 월세나 전세로 살 때 챙길 증빙까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
추석 앞 가족 자산 이전 체크: 명절 용돈·축의금·생활비, 증여인 것과 아닌 것
명절 용돈, 자녀 생활비, 결혼 축의금은 사회통념 범위라면 증여세가 없지만, 받은 돈을 저축하거나 주식·집을 사는 데 쓰면 증여가 됩니다. 축의금은 혼주 귀속이 원칙이고, 10년 합산 공제는 성년 5천만 원·미성년 2천만 원입니다. 추석 전에 가족끼리 정리해둘 것을 방배동 김형준 세무사가 짚어드립니다.
상속세 전문 세무사를 고르는 방법: 상담 전 질문 25가지, 답을 들어보면 실력이 보입니다
상속세는 신고 한 번이 아니라 사전 검토·신고·세무조사까지 1년 가까이 이어지는 일이라 세무사 선택이 결과를 좌우합니다. 상속세의 특징, 세무사를 고르는 3단계, 수수료 산정 방식 3가지, 그리고 계약 전 상담에서 물어볼 질문 25가지와 답변을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속세 연부연납 실전 가이드: 신청 요건·담보·가산금 이자까지, 10년 분할의 실무
상속세가 2,000만 원을 넘으면 최대 10년 분할 납부하는 연부연납을 신청할 수 있습니다. 신청 요건과 절차, 담보 제공 방법, 매년 붙는 가산금 이자율 구조, 중도 상환까지 — 연부연납의 실무를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속세는 세율이 아니라 '구조'가 결정합니다: 같은 20억, 세금이 억 단위로 갈리는 이유
같은 20억 재산도 평가 방법과 공제 조합에 따라 과세표준이 10억이 되기도, 15억이 되기도 합니다. 상속세 신고를 '계산'이 아니라 '설계'로 접근해야 하는 이유와 구조를 잡는 순서를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속세 셀프신고, 해도 되는 경우와 하면 안 되는 경우: 홈택스 신고 전 자가진단
상속세 셀프신고는 재산이 단순하고 공제액 언저리라면 가능하지만, 부동산 평가·사전증여·금융거래 쟁점이 있으면 위험합니다. 직접 신고해도 되는 조건, 홈택스 신고 절차, 셀프신고가 사고로 이어지는 5가지 유형을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
부모재산상속, 지금 어느 단계이신가요: 상황별로 해야 할 일이 완전히 다릅니다
부모님 재산 상속은 '무엇을 아느냐'보다 '지금 어느 단계에 있느냐'가 할 일을 결정합니다. 부모님이 건강하실 때·시간이 촉박할 때·이미 상속이 개시됐을 때, 세 상황별 판단 기준과 첫 조치를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
아파트 증여, 세금이 얼마나 나올까: 증여세·취득세 함께 계산해야 진짜 숫자가 나옵니다
아파트 증여 세금은 증여세만 봐서는 안 됩니다. 시가 기준 평가, 취득세 3.5%~12%, 10년 합산, 부담부증여까지 — 아파트 증여 전 반드시 확인할 세금 구조를 방배동 김형준 세무사가 사례와 함께 정리해드립니다.
증여세 상담, '주고 나서'가 아니라 '주기 전에': 상담 전 준비물과 꼭 물어볼 것들
증여세는 신고하는 세금이 아니라 설계하는 세금입니다. 증여 전 상담에서 절세 폭이 결정되는 이유, 상담 전에 준비하면 좋은 자료 5가지, 상담 자리에서 확인할 질문을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속증여 전문 세무사: '신고 대행'이 아니라 '설계'를 맡길 사람을 찾으셔야 합니다
상속세와 증여세는 평생 한두 번 마주치는 세금이라 처음 설계가 곧 결과입니다. 상속과 증여를 한 묶음으로 보는 전문 세무사가 왜 필요한지, 사전증여 추정·추정상속재산 같은 쟁점 경험을 어떻게 확인하는지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속세 신고 안 해도 되는 경우: 그리고 그래도 신고하면 이득인 3가지 상황
상속재산이 공제액(배우자 있으면 10억, 없으면 5억) 이하면 상속세 신고 의무가 없습니다. 하지만 사전증여·추정상속재산이 있으면 이야기가 달라지고, 신고 의무가 없어도 신고하는 것이 유리한 경우가 있습니다. 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속세 세무사 보수표: 상속가액 구간별 수수료 구조와 계약 전 확인 3가지
상속세 세무사 보수표는 기본보수에 상속가액 구간별 정률을 더하는 구조가 일반적입니다. 구간별 시세 감각, 수수료에 포함되는 업무 범위, 견적 비교 시 반드시 물어야 할 3가지를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
어머니께 전부 상속하면 절세일까: 2차 상속까지 계산해야 답이 나옵니다
배우자상속공제로 1차 상속세를 0으로 만들어도, 배우자 사망 시 2차 상속에서 세금이 몰릴 수 있습니다. 배우자 몫의 최적 비율, 연대납부 활용, 10년 플랜을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속세 신고기한을 놓쳤다면: 기한 후 신고로 가산세 절반 줄이는 법
상속세 무신고 가산세는 20%, 납부지연가산세는 연 8% 수준입니다. 기한 후 신고를 빨리 할수록 가산세가 최대 50% 감면됩니다. 1·3·6개월 감면 구간과 대응 순서를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
유류분 반환 소송과 세금: 돌려준 재산의 상속세·증여세는 어떻게 되나
유류분은 배우자·자녀 법정상속분의 1/2입니다. 유류분 반환이 확정되면 상속세는 경정청구로 정산하고, 증여세 환급 문제도 생깁니다. 유류분 계산과 세금 처리 절차를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
해외 거주자의 상속세: 비거주자는 일괄공제 5억을 못 받습니다
피상속인이 비거주자면 국내 재산에만 상속세가 과세되지만 기초공제 2억만 적용되고 일괄공제·배우자공제가 없습니다. 거주자 판정 기준, 신고기한 9개월, 이민 가정의 절세 포인트를 김형준 세무사가 정리해드립니다.
부모님이 연이어 돌아가셨다면: 단기 재상속 세액공제로 이중과세를 줄이는 법
10년 이내에 상속이 다시 발생하면 단기재상속 세액공제로 앞서 낸 상속세의 일부를 공제받습니다. 1년 내 100%부터 매년 10%씩 줄어드는 공제율 표와 계산 구조를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
손주에게 바로 물려주면 세금 30% 할증: 그래도 세대생략 증여가 유리한 경우
자녀를 건너뛰고 손자녀에게 상속·증여하면 30%(미성년 20억 초과는 40%) 할증됩니다. 그럼에도 세대생략 이전이 유리해지는 계산, 대습상속 예외까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
부모님 병원비, 누구 돈으로 내느냐에 따라 상속세가 달라집니다
피상속인의 병원비·간병비는 피상속인 재산으로 내야 상속세에서 공제됩니다. 자녀 카드로 내면 공제 불가. 장례비 공제 500만~1,000만 원, 봉안시설 500만 원까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속재산분할협의서: 잘못 쓰면 증여세가 한 번 더 나옵니다
상속재산 분할협의는 상속인 전원 합의가 원칙이며, 등기 후 재분할하면 증여세가 과세될 수 있습니다. 분할협의서 작성법, 법정상속분, 세금까지 고려한 분할 설계를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
돌아가신 부모님 재산, 어디에 뭐가 있는지 모른다면: 안심상속 원스톱 서비스
사망자의 예금·대출·보험·부동산·주식·세금을 한 번에 조회하는 안심상속 원스톱 서비스 신청 방법, 기한 1년, 조회 후 상속세 신고까지 이어지는 절차를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
창업자금 증여세 과세특례: 5억 공제에 세율 10%, 조건은 이렇습니다
창업자금 증여세 과세특례를 활용하면 부모가 자녀에게 주는 창업자금 5억 원 공제 후 10% 단일세율로 증여할 수 있습니다. 적용 요건, 제외 업종, 사후관리 함정까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
집을 상속받았다면: 기존 주택과 상속주택, 어느 것을 먼저 팔아야 하나
주택 상속으로 2주택이 되어도 기존 주택을 먼저 팔면 1세대 1주택 비과세를 받을 수 있습니다. 상속주택 특례, 종부세 5년 주택 수 제외, 처분 순서별 세금 차이를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
부부 공동명의로 집 사면 증여세 나올까: 배우자 공제 6억과 과세 기준
부부 공동명의 주택 취득 시 소득 없는 배우자 지분은 증여로 볼 수 있습니다. 배우자 증여재산공제 6억 원 기준, 자금출처 문제, 양도세·종부세 절세 효과까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
부모님께 무이자로 돈 빌리면 증여세 나올까: 2억 1,700만 원 기준의 비밀
가족 간 무이자·저리 대출은 이자 차액이 연 1,000만 원 이상이면 증여세가 과세됩니다. 적정이자율 4.6%, 무이자 한도 약 2억 1,700만 원 계산법을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
가족 간 차용증 쓰는 법: 부모님께 빌린 돈, 증여세 안 내려면 (2026)
부모 자녀 간 금전거래는 원칙적으로 증여로 추정됩니다. 차용증 작성 요령, 확정일자·공증, 이자와 원금 상환 기록까지 — 증여세 과세를 피하는 실무 요건을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속세 줄이는 사전증여: 10년 주기 증여 전략 총정리 (2026)
상속세 절세의 핵심은 10년 주기 사전증여입니다. 증여재산공제 한도, 상속개시 전 10년 합산 규정, 어떤 자산부터 증여해야 유리한지 방배동 김형준 세무사가 전략 순서대로 정리해드립니다.
증여세 면제한도 한 장 정리: 배우자 6억, 자녀 5천, 혼인·출산 1억
증여세는 10년 동안 배우자 6억, 성인 자녀 5천만, 미성년 2천만, 기타 친족 1천만 원까지 비과세됩니다. 2024년 신설 혼인·출산 공제까지 관계별 면제한도를 방배동 김형준 세무사가 한 장에 정리해드립니다.
상속세, 얼마부터 내나요? 배우자 있으면 10억, 없으면 5억
상속세는 일괄공제 5억과 배우자공제 최소 5억 덕분에 배우자가 계신 경우 10억, 안 계신 경우 5억까지는 세금이 나오지 않는 것이 일반적입니다. 면제한도의 정확한 구조를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
일괄공제 5억이 항상 유리할까: 인적공제와 비교하는 법
상속세 기초공제와 자녀·미성년자·장애인·연로자공제를 합한 인적공제와 일괄공제 5억 원 중 큰 쪽을 선택합니다. 언제 인적공제가 5억을 넘어 유리해지는지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
세금 낼 현금이 없을 때: 상속세 물납, 요건과 순서 정리
상속재산 대부분이 부동산이라 현금이 부족할 때 부동산·유가증권으로 상속세를 내는 물납의 요건과 물납 순서, 분납·연부연납과의 차이를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
생명보험금·퇴직금도 상속세 대상입니다: 간주상속재산 정리
피상속인이 보험료를 낸 생명보험금과 사망으로 지급되는 퇴직금은 본래 상속재산이 아니어도 상속세가 과세되는 간주상속재산입니다. 과세 여부를 가르는 기준과 보험 계약 설계 포인트를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
돌아가시기 전 예금을 인출했다면: 추정상속재산, 이렇게 소명해야 합니다
상속개시 1년 이내 2억, 2년 이내 5억 이상의 예금 인출·재산 처분·채무 부담은 용도를 소명하지 못하면 상속재산에 가산됩니다. 추정상속재산의 기준과 소명 방법을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
빚이 재산보다 많을 때: 상속포기와 한정승인, 무엇을 골라야 하나
돌아가신 분의 채무가 재산보다 많을 때 선택하는 상속포기와 한정승인의 차이, 3개월 신고기한, 후순위 상속인까지 넘어가는 함정을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
결혼·출산하면 증여세 1억 5천만 원까지 0원: 혼인·출산 증여공제 제대로 쓰는 법
2024년 신설된 혼인·출산 증여재산공제로 직계존속에게 받는 1억 원이 비과세됩니다. 기본공제 5천만 원과 합치면 1억 5천만 원, 양가를 합치면 최대 3억 원까지. 통합 한도·반환 특례·신고 기한의 함정을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속전문 세무사가 일반 세무사와 다른 순간: 의뢰부터 신고·세무조사까지의 5단계
상속전문 세무사의 실제 업무 프로세스 — 자료 수령부터 평가·시뮬레이션·신고·세무조사 대응까지 5단계를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
증여세 전문 세무사가 꼭 필요한 3가지 케이스: 일반 세무사로 충분하지 않을 때
단순 현금 증여 외에 부동산·비상장주식·사전증여 합산이 얽힌 케이스에서 증여세 전문 세무사가 필요한 이유를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속세 상담은 무료인가 유료인가: '무료 상담'의 함정을 짚습니다
상속세·증여세·양도세 상담이 왜 유료로 진행되는지, 무료 상담의 한계와 유료 상담에서 받는 진단의 차이를 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속세 세무사 수임료, 상속재산에서 공제될까: 채무공제 적용 여부 정리
상속세 신고 대행 수수료가 상속재산 채무공제 대상이 되는지, 어떤 비용은 공제 가능하고 어떤 비용은 불가능한지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속세 세무사 비용, 50만 원과 1,000만 원의 격차는 어디서 생기나
상속세 신고 대행 수수료가 50만원부터 1,000만원 이상까지 벌어지는 이유와 케이스별 가격 결정 요인을 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
비상장주식, 자녀에게 양도가 유리할까 증여가 유리할까
대주주가 자녀에게 비상장주식을 물려줄 때 양도와 증여 중 무엇이 절세에 유리한지, 세법상 평가 방법과 저가양도 과세 기준까지 방배동 김형준 세무사가 실제 상담 사례를 바탕으로 설명합니다.
상속세 세무조사 70~90일: 대응 시나리오 정리
상속세 신고 후 6개월~1년 내 세무조사가 진행될 수 있습니다. 조사 기간 70~90일 동안 의뢰인이 무엇을 준비하고 세무사가 어떻게 대응하는지, 방배동 김형준 세무사가 단계별 시나리오로 정리했습니다.
사업체 지분 상속: 보충적 평가 방법 풀이
비상장 사업체 지분 상속은 보충적 평가 방법으로 산정합니다. 순자산가치와 순손익가치의 가중평균 공식을 정확히 이해해야 합리적인 평가액이 나옵니다. 방배동 김형준 세무사가 사업체 지분 평가 절차를 정리했습니다.
상가·빌딩 상속: 감정평가 활용 절세 전략
상가·빌딩은 매매 사례가 부족하고 기준시가와 시가 차이가 큰 자산입니다. 감정평가를 활용해 합리적인 평가액을 산정하는 것이 절세의 핵심입니다. 방배동 김형준 세무사가 상가·빌딩 평가 전략을 정리했습니다.
부동산 상속 + 양도세 연계 절세: 1세대 1주택 비과세 활용
상속받은 부동산을 향후 양도할 때 양도세까지 연계해 설계해야 진짜 절세가 됩니다. 1세대 1주택 비과세 요건과 취득가액 산정 방법을 방배동 김형준 세무사가 정리했습니다.
사전 증여 합산: 10년·5년 기준의 정확한 의미
상속개시 10년 이내 상속인에게 한 증여, 5년 이내 비상속인에게 한 증여는 상속재산에 합산됩니다. 이 합산 누락이 세무조사로 이어집니다. 방배동 김형준 세무사가 합산 기준과 누락 방지법을 정리했습니다.
상속재산 채무 공제: 어디까지 인정되나
피상속인의 채무는 상속재산에서 차감됩니다. 다만 어떤 채무가 인정되고 어떤 채무가 인정되지 않는지 정확히 알아야 합니다. 방배동 김형준 세무사가 채무 공제 인정 범위와 입증 자료를 정리했습니다.
상속세 분납 vs 연부연납: 어떤 게 유리할까
상속세 일시 납부가 어려운 경우 분납과 연부연납 중 선택할 수 있습니다. 한도·요건·가산금·담보 차이를 비교해 어느 쪽이 유리한지 방배동 김형준 세무사가 정리했습니다. 자금 사정에 맞는 전략 선택이 핵심입니다.
가업상속공제 600억: 받기 위한 5가지 핵심 요건
가업상속공제는 최대 600억 원까지 공제 가능한 강력한 절세 수단입니다. 다만 요건이 까다롭고 사후 관리 기간도 5년에 달합니다. 방배동 김형준 세무사가 가업상속공제 5가지 핵심 요건과 사후 관리 의무를 정리했습니다.
금융재산공제: 20% 공제 받는 법과 자주 놓치는 포인트
상속재산 중 금융자산은 20%, 최대 2억 원까지 공제됩니다. 다만 어떤 자산이 금융재산에 포함되는지, 채무는 어떻게 차감하는지 정확히 알아야 합니다. 방배동 김형준 세무사가 금융재산공제 활용 포인트를 정리했습니다.
동거주택상속공제: 6억 원 절세를 받기 위한 정확한 요건
부모와 10년 이상 동거한 무주택 자녀가 주택을 상속받으면 동거주택상속공제 최대 6억 원이 적용됩니다. 다만 요건이 까다로워 누락하기 쉽습니다. 방배동 김형준 세무사가 요건과 입증 자료를 정리했습니다.
배우자공제 활용법: 최소 5억에서 최대 30억까지 늘리는 방법
배우자공제는 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 차이가 큽니다. 어떤 조건에서 한도가 올라가는지, 실제 적용 시 무엇을 입증해야 하는지 방배동 김형준 세무사가 정리했습니다. 잘못 적용하면 세액이 수억 원 늘어납니다.
부동산 평가 방법 비교: 실거래가·감정평가·기준시가 어떻게 다른가
상속재산 부동산의 평가 방법은 실거래가·감정평가·기준시가 3가지입니다. 어떤 방법을 선택하느냐에 따라 평가액과 상속세가 수천만 원 ~ 수억 원 차이가 납니다. 방배동 김형준 세무사가 3가지 평가 방법의 차이와 선택 기준을 정리했습니다.
상속세 세무사, 의사 고르듯 비교하는 방법: 상담 전 꼭 물어볼 5가지
상속세는 신고로 끝나는 게 아니라 사전·중간·사후 1년 가까이 함께할 세무사가 필요합니다. 의사 고르듯 신중하게 비교해야 합니다. 수수료 산정 방식·단계별 역할·상담 전 확인 질문 5가지를 방배동 김형준 세무사가 안내합니다.
사전 증여, 항상 절세가 되는 건 아닙니다: 오히려 세금이 더 늘어나는 케이스
사전 증여가 항상 절세 효과를 가져오지는 않습니다. 자산 규모·가족 구성·증여 시점에 따라 오히려 상속으로 받는 것이 유리한 케이스가 있습니다. 사전 증여 전 반드시 확인해야 할 4가지 기준을 방배동 김형준 세무사가 정리했습니다.
상속세 신고 절차 6단계: 상담부터 세무조사 대응까지
상속이 개시된 순간부터 세무조사 대응까지, 상속세 신고 절차를 6단계로 정리했습니다. 단계별 소요 기간·필요 자료·세무사가 직접 진행하는 작업까지 방배동 김형준 세무사가 실무 흐름 그대로 안내합니다.
상속세 신고방법 3가지: 직접 작성·홈택스 전자신고·세무사 위임 비교
상속세를 신고하는 3가지 방법(직접 서류 제출, 홈택스 전자신고, 세무대리인 위임)의 장단점·비용·적합한 케이스를 비교 정리했습니다. 본인의 상속재산 규모와 복잡도에 맞는 신고 방법을 방배동 김형준 세무사가 안내합니다.
2026년 상속세율: 누진세 5단계와 누진공제 완벽 정리
2026년 현재 적용되는 상속세율(10~50%) 누진세 5단계 구조, 누진공제 계산 방법, 과세표준 산정 방식, 자산 규모별 예상 세액까지 사례와 표로 정리했습니다. 방배동 김형준 세무사가 실무 관점에서 풀어드립니다.
상속세 신고, 꼭 국세청 출신 세무사한테 맡겨야 할까?
상속세 신고는 국세청 출신 세무사한테 맡겨야 안전하다는 통념을 검증합니다. 절세 설계와 세무조사 대응의 영역 차이, 일반 세무사가 더 유리한 케이스, 그리고 실제 세무사 선택 기준을 방배동 김형준 세무사가 정리했습니다.
상속세와 증여세: 어떤 상황에서 상속이 유리하고, 어떤 상황에서 증여가 유리한가
상속세와 증여세는 같은 누진세 구조지만 공제 한도·합산 기간·재산 평가 기준이 다릅니다. 자산 규모, 자녀 나이, 부동산 보유 상황, 향후 가치 상승 가능성을 종합적으로 고려해 어떤 상황에서 상속이 유리하고 어떤 상황에서 증여가 유리한지 사례와 표로 정리했습니다. 방배동 김형준 세무사가 직접 작성한 실무 가이드.
상속세 전문 세무사 선택 기준 7가지: 실무에서 반드시 확인해야 할 것
상속세 전문 세무사를 선택할 때 실무자가 반드시 확인해야 할 7가지 기준을 정리했습니다. 세무사 자격증만으로는 부족합니다. 상속세 신고 실무 경험, 평가 방법 선택 노하우, 공제 적용 사례, 세무조사 대응 경험, 사후 관리 책임까지 — 방배동 김형준 세무사가 실무 관점에서 설명합니다.
상속세 신고기한과 수수료: 6개월 골든타임과 상속가액 0.3% 수임료 완벽 정리
상속세 신고기한 6개월의 정확한 산정 방법, 기한을 놓쳤을 때 부과되는 가산세, 상속세율 누진 구조, 그리고 상속세 신고대행 수임료(상속가액의 0.3%)가 절세 효과 대비 어느 정도인지 사례와 표로 자세히 정리했습니다. 방배동 김형준 세무사가 직접 작성한 상속세 실무 가이드.
2026년 증여세 절세 전략: 가족 간 증여, 이렇게 하면 됩니다
증여세는 누구에게 무엇을 언제 넘기느냐로 달라집니다. 수증자별 공제 한도, 10년 합산 규정, 혼인·출산 공제, 상속과 연결한 절세 순서를 방배동 김형준 세무사가 가족 간 증여 사례로 설명합니다.
2026년 상속세 기본 가이드: 알아야 할 핵심 내용
상속세는 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 안에 신고해야 합니다. 과세 구조, 일괄공제와 배우자공제, 신고기한과 가산세, 절세의 기본 순서를 방배동 김형준 세무사가 처음 상속을 겪는 분의 눈높이에서 설명합니다.
